How many days make me a Thai tax resident?

The line is 180 days or more inside one tax year, and the tax year is the calendar year, not a rolling twelve months. Arrival and departure days both count, and short trips out do not reset the tally. Passport stamps and the immigration travel history are the evidence that holds up.

Is money I transfer in from abroad taxable?

Identify what the money actually is. Savings built up before you became resident, the principal of an asset you sold, and qualifying gifts sit differently from income arising in a year when you are resident. The deciding factor is documentation of source and timing — historical statements, sale contracts — and those who assemble it early usually settle the question at officer level.

How do I actually claim double tax treaty relief?

Start with the specific treaty between Thailand and your country, because employment income, dividends, royalties, and business profits each sit in a different article. Then obtain a certificate of tax residence from the source country and attach it, with proof of tax already paid, to the Thai return. The most common reason credit is refused is a residence certificate covering the wrong tax year.

Does my employer file for me, or must I file myself?

Your employer withholds and remits monthly, but the annual personal income tax return stays your own obligation. With other income — rent, freelance work — filing matters even more, because payroll withholding never covers it, and a missing return can complicate next year's visa and work permit renewals.

How do I get a personal tax identification number?

Apply at the area Revenue office covering where you live, with your passport, proof of a Thai address, and evidence of why tax arises — an employment contract or work permit. Without a work permit but with Thai-source income such as rent, you can still apply using the lease as supporting evidence.

What tax applies when I rent out my condo?

Three layers get missed. First, personal income tax on the rent, with expenses deducted either at the standard rate or actually incurred if documented. Second, the land and building tax collected locally. Third, withholding tax when the tenant is a company — they deduct it and issue a certificate you credit on your return.

What expense evidence does the Revenue Department accept?

Evidence that survives review names the seller, their tax ID, the date, the item, and the amount. Receipts reading merely as sundry expenses are usually disallowed. When a supplier issues nothing, prepare a substitute receipt certificate supported by proof of payment, such as a transfer slip, before treating it as a deductible cost.

What triggers a tax review?

The screening system reacts most to sales in the VAT returns not matching revenue in the corporate return, refund claims in consecutive periods, gross margins far below the industry pattern, and heavy payments to related parties. Reconciling the three return sets before filing is what reduces exposure most.

Does a company with no revenue still file?

Yes, on the full schedule: audited financial statements signed by a licensed auditor, the half-year and annual corporate returns, and the shareholder list. The belief that no revenue means no filing is the leading reason foreign-owned companies accumulate penalties and spend years unwinding them.

When must the company register for VAT?

Registration becomes compulsory once turnover passes THB 1.8 million a year, with the application due within thirty days of crossing it. Many register earlier because corporate customers want tax invoices for their input credit; the trade-off is monthly filing and keeping records aligned with the input and output tax reports.

Can I change accounting firms mid-year?

Yes, and you should move as soon as the work looks unreliable — but collect the full handover first: the general ledger file, the fixed-asset register, input and output tax reports with the filed returns, and the e-filing credentials. Taking over mid-year without reconcilable opening balances is what stalls the year-end accounts at the audit stage.

What happens if I file late?

Two charges compound: a penalty tied to the return that was late, and a monthly surcharge on the unpaid tax until settlement. A pattern of late filing also moves the company into a more frequently reviewed group. The damage-limiting move is to file on time even when you cannot pay in full, then negotiate instalments.

FAQ

ภาษีสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยและทำธุรกิจในไทย

คำถามเรื่องภาษีที่ชาวต่างชาติถามบ่อยที่สุด ตั้งแต่เกณฑ์การเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี เงินโอนเข้าจากต่างประเทศ การใช้อนุสัญญาภาษีซ้อน ไปจนถึงเอกสารที่สรรพากรยอมรับเวลาตรวจ

ถามคำถามของคุณ คู่มือสำนักงานบัญชีและภาษี

เกณฑ์คือรวมกันตั้งแต่ 180 วันขึ้นไปในปีภาษีเดียวกัน ซึ่งนับเป็นปีปฏิทิน ไม่ใช่รอบสิบสองเดือนย้อนหลัง วันที่นับรวมถึงวันที่เข้าและวันที่ออกจากประเทศ การเดินทางออกไปช่วงสั้น ๆ ไม่ได้รีเซ็ตตัวนับ หลักฐานที่ใช้อ้างอิงได้ดีที่สุดคือรอยตราประทับในหนังสือเดินทางและประวัติการเข้าออกจากสำนักงานตรวจคนเข้าเมือง

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

อยู่ในไทยกี่วันถึงเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
เงินที่โอนมาจากต่างประเทศเสียภาษีไหม
จะใช้สิทธิตามอนุสัญญาภาษีซ้อนอย่างไร
ลูกจ้างต่างชาติต้องยื่นแบบเองหรือบริษัทยื่นให้
ขอเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบุคคลอย่างไร
ปล่อยเช่าคอนโดต้องเสียภาษีอะไรบ้าง
สรรพากรยอมรับหลักฐานค่าใช้จ่ายแบบไหน
อะไรทำให้ถูกเรียกตรวจภาษี
บริษัทที่ยังไม่มีรายได้ต้องยื่นอะไรไหม
ต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่มเมื่อไร
เปลี่ยนสำนักงานบัญชีกลางปีได้ไหม
ยื่นแบบล่าช้ามีผลอย่างไร

ค้นหาคำถามทั้งหมด + ตัวกรอง

หัวข้ออื่น

ภาษีสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยและทำธุรกิจในไทย

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

แปลเอกสารและรับรองคำแปล

คำแปล NAATI สำหรับออสเตรเลีย

รับรองเอกสารโดยทนาย Notary Public

รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุลและสถานทูต

Apostille ตามอนุสัญญาเฮก 1961

วีซ่าและใบอนุญาตทำงาน

หนังสือรับรองความประพฤติและตรวจประวัติอาชญากรรม

จดทะเบียนสมรสและเอกสารครอบครัว

บัญชี ภาษี และงบการเงินสำหรับธุรกิจในไทย

จดทะเบียนบริษัทและการถือหุ้นของชาวต่างชาติ

บัตรเดินทางนักธุรกิจเอเปค (APEC Business Travel Card)

นิติกรณ์เอกสารรายประเทศปลายทาง

เอกสารการศึกษาและใบรับรองวิชาชีพ

ทะเบียนราษฎร หย่า และรับบุตรบุญธรรม

งานแปลเฉพาะทาง สัญญา การแพทย์ และเอกสารคดี

บริการล่ามในงานราชการ ศาล และการเจรจาธุรกิจ

ที่ดิน คอนโด และสัญญาเช่าสำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติ

พันธสัญญา มรดก และการจัดการทรัพย์สินข้ามประเทศ

สัญญาจ้าง เลิกจ้าง และคดีแรงงาน

ส่งเสริมการลงทุน BOI และใบอนุญาตประกอบธุรกิจต่างชาติ

ภาษีบุคคลธรรมดาของชาวต่างชาติและการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชี

ประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน และสิทธิของลูกจ้างต่างชาติ

เครื่องหมายการค้า ลิขสิทธิ์ และทรัพย์สินทางปัญญา

ร่างและตรวจสัญญาธุรกิจ

บังคับคดีและสืบทรัพย์

คดีอาญาและการประกันตัว

ใบอนุญาตประกอบกิจการและ อย.

PDPA และการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล

ภาษีที่ดิน สิ่งปลูกสร้าง และค่าโอน

ล้มละลายและฟื้นฟูกิจการ

อุบัติเหตุ ประกันภัย และการเรียกค่าเสียหาย

e-Tax Invoice และระบบภาษีดิจิทัล

พิธีการศุลกากร นำเข้า-ส่งออก

แฟรนไชส์ ไลเซนส์ และตัวแทนจำหน่าย

อนุญาโตตุลาการและการไกล่เกลี่ย

ขายออนไลน์และธุรกิจดิจิทัล

ครอบครัวข้ามชาติ หย่า และอำนาจปกครองบุตร

หน้าที่รายงานตัวและการรักษาสถานะคนต่างชาติ

โอนเงินเข้าออกประเทศและหลักฐานแหล่งเงิน

สัญญาก่อสร้างและงานรับเหมา

สมาคม มูลนิธิ และองค์กรไม่แสวงหากำไร

ขอ อย. อาหาร เครื่องสำอาง และผลิตภัณฑ์สมุนไพร

วีซ่าพำนักระยะยาวในไทย

ใบอนุญาตทำงานและหน้าที่ของนายจ้าง

ภาษีรายได้ดิจิทัลและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตขนส่งและโลจิสติกส์

ใบอนุญาตโรงแรม สถานบริการ และสุรา

ภาษีมูลค่าเพิ่มและใบกำกับภาษี

ใบอนุญาตโรงงานและนิคมอุตสาหกรรม

ใบอนุญาตฟินเทค การชำระเงินและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตคลินิก สปาและธุรกิจสุขภาพ

การเปิดบัญชีธนาคารและการเข้าถึงสินเชื่อของชาวต่างชาติ

ใบขับขี่ การจดทะเบียนรถและการนำรถเข้าประเทศ

ใบสำคัญถิ่นที่อยู่ถาวรและการแปลงสัญชาติ

ใบอนุญาตธุรกิจนำเที่ยวและบัตรมัคคุเทศก์

นิติบุคคลอาคารชุดและหมู่บ้านจัดสรร

การไปทำงานต่างประเทศของแรงงานไทย

ใบอนุญาตโรงเรียนเอกชนและสถาบันกวดวิชา

ที่ดินเกษตรกรรมและเอกสารสิทธิ์แต่ละชั้น

ติดตั้งโซลาร์และใบอนุญาตด้านพลังงาน

งานเงินเดือน สลิปพนักงาน และภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือน

ขั้นตอนคดีแพ่งในศาลไทย ตั้งแต่ยื่นฟ้องถึงชั้นฎีกา

หมิ่นประมาท ข้อความออนไลน์ และความผิดทางคอมพิวเตอร์

ถูกสรรพากรตรวจสอบภาษี การประเมิน และการอุทธรณ์

งบการเงิน การสอบบัญชี และการรายงานให้บริษัทแม่

ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ใช้อัตราไหน ยื่นแบบใด และแก้ผิดพลาดอย่างไร

ราคาโอนระหว่างบริษัทในเครือ เอกสารที่ต้องมีและวิธีตั้งราคา

ไกล่เกลี่ยและทำสัญญาประนีประนอม ทางจบคดีที่เร็วกว่าการสืบพยาน

ฟ้องหน่วยงานรัฐในศาลปกครอง เงื่อนไข ระยะเวลา และสิ่งที่ขอได้

ข้อพิพาทผู้ถือหุ้นและกรรมการ แก้ทางไหนได้ก่อนถึงศาล

คดีผู้บริโภค ฟ้องร้านหรือถูกลูกค้าฟ้อง ต้องเตรียมอะไร

ภาษีเงินได้นิติบุคคล ยื่นครึ่งปีและปลายปีให้ไม่ถูกปรับ

ย้ายสำนักงานบัญชีหรือเปลี่ยนระบบกลางปี ทำอย่างไรไม่ให้ข้อมูลหาย

งานเลขานุการบริษัท ทะเบียนกรรมการ ประชุมผู้ถือหุ้น และการนำส่งงบ

อากรแสตมป์ ตราสารที่ต้องติด อัตรา และผลเมื่อไม่ปิดอากร

สินค้าคงเหลือและต้นทุน ตรวจนับสต๊อก วิธีคิดต้นทุน และผลต่างที่อธิบายได้

หนังสือมอบอำนาจ เขียนให้ใช้ได้จริงกับที่ดิน ธนาคาร ศาล และหน่วยราชการ

ปิดงบย้อนหลังและงบค้างส่ง ทำให้กลับมาสะอาดได้อย่างไร