การกระทบยอดธนาคาร คืออะไร

การกระทบยอดที่ทำทุกเดือนช่วยจับรายการที่หายไป เช็คที่ยังไม่ขึ้นเงิน ค่าธรรมเนียมที่ยังไม่บันทึก และเงินรับที่ไม่ทราบผู้โอน ปัญหาเหล่านี้ถ้าค้างถึงสิ้นปีจะทำให้ปิดงบล่าช้าทันที

ผลต่างที่ต้องอธิบายได้เสมอมีสองฝั่ง คือรายการที่ธนาคารบันทึกแล้วแต่บัญชียังไม่บันทึก และรายการที่บัญชีบันทึกแล้วแต่ธนาคารยังไม่ตัด กระดาษทำการควรแสดงทั้งสองฝั่งแยกกัน

สำหรับกิจการที่รับชำระผ่านหลายช่องทาง ควรกระทบยอดกับรายงานของผู้ให้บริการชำระเงินด้วย เพราะยอดสุทธิที่เข้าธนาคารหักค่าธรรมเนียมไว้แล้วและไม่เท่ากับยอดขาย