คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

คำนวณในเบราว์เซอร์ ไม่ส่งข้อมูล ไม่ใช้ AI

ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีที่ผู้ประกอบการจดทะเบียนเก็บจากลูกค้าแล้วนำส่งรัฐ ไม่ใช่ต้นทุนของกิจการเองเมื่อระบบเอกสารครบ ความสับสนที่พบบ่อยคือราคาที่ตกลงกันเป็นราคารวมภาษีแล้วหรือยัง ซึ่งเปลี่ยนยอดที่ต้องนำส่งทันที

ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือบริการเกินหนึ่งล้านแปดแสนบาทต่อปีมีหน้าที่จดทะเบียน และต้องยื่นแบบรายเดือนภายในวันที่สิบห้าของเดือนถัดไป แม้เดือนนั้นจะไม่มีรายการขายเลยก็ตาม

ยอดที่นำส่งจริงคือภาษีขายหักภาษีซื้อ การเก็บใบกำกับภาษีซื้อให้ครบถ้วนและถูกต้องจึงมีผลกับกระแสเงินสดโดยตรง ใบกำกับที่ข้อความไม่ครบตามที่กฎหมายกำหนดจะถูกตัดสิทธิเครดิตแม้จ่ายเงินไปจริงแล้ว

จำนวนเงินวิธีคำนวณ

ฐานภาษี	0 ฿
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 7%	0 ฿
ยอดที่เรียกเก็บ	0 ฿

วิธีคำนวณ

1
ระบุก่อนว่าราคาที่ได้มารวมภาษีหรือยัง
ถ้าเป็นราคาก่อนภาษีให้คูณเจ็ดเปอร์เซ็นต์เพิ่ม ถ้าเป็นราคารวมภาษีให้หารด้วยหนึ่งจุดศูนย์เจ็ดเพื่อถอดฐานออกมาก่อน
2
ออกใบกำกับภาษีให้ตรงจุดความรับผิด
การขายสินค้าถือตามการส่งมอบ ส่วนการให้บริการถือตามการรับชำระ การออกใบกำกับช้ากว่าจุดนี้ทำให้เดือนที่นำส่งผิดและเกิดเบี้ยปรับ
3
สรุปภาษีขายหักภาษีซื้อรายเดือน
รวมภาษีขายทั้งเดือนแล้วหักภาษีซื้อที่มีใบกำกับถูกต้อง ส่วนที่เหลือคือยอดชำระ หากภาษีซื้อมากกว่าจะเป็นเครดิตยกไปหรือขอคืนก็ได้

ข้อจำกัดของเครื่องมือนี้

ไม่แยกกิจการที่ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม เช่น การให้เช่าอสังหาริมทรัพย์และบริการทางการแพทย์บางประเภท
ไม่คำนวณอัตราศูนย์สำหรับการส่งออก ซึ่งต้องมีเอกสารศุลกากรรองรับจึงจะใช้สิทธิได้

คำถามที่พบบ่อย

รายได้ยังไม่ถึงเกณฑ์แต่อยากจดทะเบียนได้ไหม

จดโดยสมัครใจได้ และมักคุ้มเมื่อลูกค้าส่วนใหญ่เป็นนิติบุคคลที่ต้องการใบกำกับภาษี หรือเมื่อกิจการมีภาษีซื้อจากการลงทุนสูงในช่วงเริ่มต้น แต่ต้องยอมรับภาระยื่นแบบทุกเดือน

ลืมเก็บภาษีจากลูกค้าแล้วต้องทำอย่างไร

หน้าที่นำส่งยังอยู่กับผู้ประกอบการ กรมสรรพากรจะถือว่าราคาที่เรียกเก็บรวมภาษีไว้แล้วและถอดออกมาเจ็ดในหนึ่งร้อยเจ็ด ทางแก้คือเจรจาเรียกเก็บเพิ่มตามสัญญาหรือรับภาระส่วนนี้เอง

ซื้อของส่วนตัวในนามบริษัทใช้เครดิตได้ไหม

ไม่ได้ เพราะภาษีซื้อต้องเกี่ยวข้องโดยตรงกับการประกอบกิจการ รายการอย่างรถยนต์นั่งบางประเภทและค่ารับรองยังเป็นภาษีซื้อต้องห้ามตามกฎหมายอยู่แล้ว