คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

คำนวณในเบราว์เซอร์ ไม่ส่งข้อมูล ไม่ใช้ AI

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ได้คิดจากรายรับทั้งก้อน แต่คิดจากเงินได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว จากนั้นจึงไล่ตามขั้นบันไดทีละช่วง เครื่องมือนี้แสดงภาษีที่เกิดในแต่ละช่วงแยกบรรทัด เพื่อให้เห็นว่ารายได้ก้อนสุดท้ายถูกเก็บในอัตราเท่าไรจริง

คนส่วนใหญ่เข้าใจผิดว่าเมื่อเงินได้ขยับขึ้นขั้นถัดไปแล้วรายได้ทั้งก้อนจะถูกเก็บในอัตราสูงขึ้น ความจริงคืออัตราที่สูงขึ้นจะใช้เฉพาะส่วนที่เกินขั้นนั้นเท่านั้น การวางแผนจึงมุ่งไปที่การลดฐานสุทธิด้วยรายการลดหย่อนที่มีสิทธิจริง ไม่ใช่การกดรายได้ให้ต่ำลง

ผู้มีเงินได้จากหลายแหล่งควรแยกประเภทเงินได้ก่อน เพราะแต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายไม่เท่ากัน เงินเดือนหักแบบเหมาโดยมีเพดาน ค่าเช่าและวิชาชีพอิสระใช้เกณฑ์ของตัวเอง และบางรายการเลือกหักตามจริงได้ถ้ามีหลักฐานครบ

เงินได้ต่อปีค่าใช้จ่ายค่าลดหย่อนรวม

เงินได้สุทธิ	0 ฿
ภาษีทั้งปี	0 ฿

วิธีคำนวณ

1
รวมเงินได้ทั้งปีตามประเภท
นับเงินได้ที่ได้รับจริงในปีภาษี รวมโบนัส ค่าล่วงเวลา ค่าเช่า และรายได้เสริม โดยจัดกลุ่มตามมาตราของประเภทเงินได้ เพื่อเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายให้ถูก
2
หักค่าใช้จ่ายแล้วจึงหักลดหย่อน
ค่าใช้จ่ายหักตามประเภทเงินได้ ส่วนค่าลดหย่อนเป็นสิทธิส่วนตัว เช่น ผู้มีเงินได้ คู่สมรส บุตร บิดามารดา เบี้ยประกัน กองทุนเพื่อการเกษียณ และดอกเบี้ยบ้าน
3
ไล่ขั้นบันไดแล้วหักภาษีที่ถูกหักไว้ล่วงหน้า
นำเงินได้สุทธิไล่ตามขั้นตั้งแต่ช่วงยกเว้นจนถึงอัตราสูงสุด แล้วนำภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามหนังสือรับรองมาหักออก ส่วนต่างคือยอดที่ต้องชำระเพิ่มหรือขอคืน

ข้อจำกัดของเครื่องมือนี้

ไม่คำนวณวิธีภาษีขั้นต่ำจากเงินได้พึงประเมินซึ่งใช้กับผู้มีเงินได้บางกลุ่มที่ไม่ใช่เงินเดือน
ไม่รวมกรณีแยกยื่นหรือรวมยื่นของคู่สมรส ซึ่งอาจให้ผลต่างกันมากเมื่อรายได้สองฝ่ายห่างกัน

คำถามที่พบบ่อย

มีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ต้องยื่นแบบไหม

หน้าที่ยื่นแบบกับหน้าที่เสียภาษีเป็นคนละเรื่อง ถ้าเงินได้ถึงเกณฑ์ยื่นก็ต้องยื่นแม้คำนวณแล้วภาษีเป็นศูนย์ และการยื่นยังเป็นทางเดียวที่จะขอคืนภาษีที่ถูกหักไว้ระหว่างปี

ชาวต่างชาติทำงานในไทยเสียภาษีอย่างไร

ผู้อยู่ในไทยถึงหนึ่งร้อยแปดสิบวันในปีภาษีถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่และใช้ขั้นบันไดเดียวกับคนไทย ส่วนเงินได้จากต่างประเทศมีเงื่อนไขเรื่องการนำเงินเข้ามาและอนุสัญญาภาษีซ้อนที่ต้องดูรายกรณี

ขายของออนไลน์ต้องรวมเป็นเงินได้ด้วยไหม

ต้องรวม เพราะเป็นเงินได้จากการค้า และปัจจุบันข้อมูลการรับโอนเงินเข้าบัญชีที่ถึงเกณฑ์จะถูกส่งให้กรมสรรพากรอยู่แล้ว การไม่แสดงรายได้ส่วนนี้จึงเสี่ยงถูกประเมินย้อนหลังพร้อมเบี้ยปรับ